Bài giảng Financial Modeling: Chương 6 - Lập mô hình kế hoạch tài chính

Bài giảng Financial Modeling: Chương 6 - Lập mô hình kế hoạch tài chính tập trung làm rõ báo cáo thu nhập, nguồn và sử dụng nguồn, bảng cân đối kế toán, lập mô hình kế hoạch tài chính. Mời các bạn tham khảo bài giảng để bổ sung thêm kiến thức về lĩnh vực này.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Bài giảng Financial Modeling: Chương 6 - Lập mô hình kế hoạch tài chính LẬP MÔ HÌNH KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH Chương 6 Financial Modeling 1 CHƯƠNG 8 – LẬP KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH Báo cáo thu nhập Doanh thu Chi phí hàng bán (CGS – Cost of Goods Sold) 2.160 1.944 EBIT Lãi vay (INT) * 216 36 Lãi trước thuế Thuế thu nhập (50) (TAX) 180 90 Lãi ròng Financial Modeling 90 2 CHƯƠNG 8 – LẬP KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH Nguồn và sử dụng nguồn Nguồn vốn Lãi ròng (NET) Khấu hao (DEP)** Dòng tiền hoạt động (OCF) Vay (D) Phát hành cổ phần (SI) Tổng nguồn Sử dụng nguồn Tăng vốn luân chuyển (NWC) Đầu tư (INV) Lợi tức cổ phần Tổng Modeling Financial sử dụng 90 80 170 0 64 234 40 140 54 3234 CHƯƠNG 8 – LẬP KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH Bảng cân đối kế toán 2004 Tài sản Vốn luân chuyển (NWC)*** Tài sản cố định (FA) Tổng tài sản Nợ và vốn cổ phần Nợ vay (D) Vốn cổ phần (E) Tổng nợ và vốn cổ phần Financial Modeling 2003 Thay đổi 200 800 1.000 160 740 900 +40 +60 +100 400 600 1.000 400 500 900 0 +100 +100 4 CHƯƠNG 8 – LẬP KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH • (1) Doanh số và chi phí hoạt động dự kiến tăng 30% so với năm 2004; • (2) Sẽ không phát hành cổ phần thường. • (3) Lãi suất vẫn giữ 9% • (4) Công ty vẫn áp dụng tỷ lệ chia lợi tức cổ phần truyền thống là 60%, • (5) Vốn luân chuyển và tài sản cố định sẽ tăng 30% để hỗ trợ cho doanh số tăng thêm. Financial Modeling 5