Cho thuê tài chính, kênh tín dụng hữu hiệu cho các doanh nghiệp

Vấn đề vốn để khởi sự doanh nghiệp luôn là sự đau đầu của bất kỳ ai muốn bước chân vào thương trường. Bạn không có sẵn vốn để đầu tư vào những yếu tố như máy móc, thiết bị sản xuất, thiết bị văn phòng, tin học, viễn thông và các động sản khác ... hoặc để dành vốn vào mục đính kinh doanh khác. Cho thuê tài chính sẽ là kênh tín dụng hữu hiệu giúp bạn giải quyết những khó khăn đó....
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Cho thuê tài chính, kênh tín dụng hữu hiệu cho các doanh nghiệp Cho thuê tài chính, kênh tín dụnghữu hiệu cho doanh nghiệpVấn đề vốn để khởi sự doanh nghiệp luôn là sự đau đầu của bấtkỳ ai muốn bước chân vào thương trường. Bạn không có sẵn vốnđể đầu tư vào những yếu tố như máy móc, thiết bị sản xuất, thiếtbị văn phòng, tin học, viễn thông và các động sản khác ... hoặcđể dành vốn vào mục đính kinh doanh khác. Cho thuê tài chínhsẽ là kênh tín dụng hữu hiệu giúp bạn giải quyết những khó khănđó.Thuê tài chính là một hình thức đang được áp dụng phổ biến ởnhiều nước trên thế giới như Mỹ, Nhật Bản, Ðức, Thụy Ðiển,Úc... Loại hình cho thuê tài chính đã được một số công ty tàichính đưa ra thị trường tài chính vào những năm cuối những năm50 đầu những năm 60 của thế kỷ 20 với tên gọi là thuê tài chính(finance lease....).Đầu thập kỷ 50 của thế kỷ này, giao dịch thuê mua đã có nhữngbước nhảy vọt. Nhằm đáp ứng nhu cầu vốn trung và dài hạn,nghiệp vụ tín dụng thuê mua hay còn gọi là thuê tài chính đượcsáng tạo ra trước tiên ở Mỹ vào năm 1952. Sau đó nghiệp vụ tíndụng thuê mua phát triển sang châu âu và phát triển mạnh mẽ tạiđó từ những năm của thập kỷ 60. Tín dụng thuê mua cũng pháttriển mạnh mẽ ở Châu Á và nhiều khu vực khác từ đầu thập kỷ70. Ngành công nghiệp thuê mua có giá trị trao đổi chiếm khoảng350 tỷ USD vào năm 1994. Hiện nay ở Mỹ, ngành thuê mua thiếtbị chiếm khoảng 25 - 30% tổng số tiền tài trợ cho các giao dịchmua bán thiết bị hàng năm của các doanh nghiệp. Nguyên nhânchính thúc đẩy các hoạt động cho thuê tài chính phát triển nhanhlà do nó thể hiện hình thức tài trợ có tính chất an toàn cao tiệnlợi, và hiệu quả cho các bên giao dịch.Tại Việt Nam nghiệp vụ cho thuê tài chính hay còn gọi là tín dụngthuê mua đã được ngân hàng NN-VN cho áp dụng thí điểm bởiquyết định số 149/QĐ - ngân hàng5 ngày 17/5/1995. Đến ngày02/05/20001 Chính phủ đã ban hành Nghị định 16/NĐ-CP về tổchức và hoạt động của Công ty cho thuê tài chính.Lợi ích của kênh tín dụng nàyCho thuê tài chính (finance leasing) là một dạng cho thuê máymóc, thiết bị và động sản. Người ta còn gọi là cho thuê thiết bị.Tiếng Anh là “leasing”. Ở Mỹ, người ta cho thuê xe hơi, máy bay,xe tải, tàu hoả, hoang tàu thuỷ và tàu thuỷ, máy vi tính, máyphotocopy, máy fax,…Tập đoàn IBM tại Mỹ còn cho thuê cả máyvi tính. Hiện nay, Vietnam Airlines đã thuê máy bay của TEAC,AirFrance,…Trong khi các doanh nghiệp đang gặp khó khăn về thủ tục thếchấp tài sản khi vay vốn ở các ngân hàng thì việc có mặt của cáccông ty cho thuê tài chính đã mở ra nhiều thuận lợi cho cácdoanh nghiệp.Tuy nhiên vấn đề đặt ra là mặc dù có mặt đã lâu nhưng thực sựcho thuê tài chính là khái niệm còn khá mới mẻ với nhiều doanhnghiệp. Ít doanh nghiệp hiểu được rằng cho thuê tài chính là hìnhthức tài trợ tín dụng thông qua cho thuê các loại tài sản, máymóc, thiết bị, phương tiện vận chuyển… là nhu cầu mà các doanhnghiệp, các nhà đầu tư mong muốn để đổi mới máy móc, thiết bị,hiện đại hóa công nghệ sản xuất kinh doanh. Đặc trưng củaphương thức này là - đơn vị cho thuê là chủ sở hữu tài sản sẽchuyển giao tài sản cho người thuê, tức là người sử dụng tài sảnđược quyền sử dụng và hưởng dụng những lợi ích kinh tế manglại từ các tài sản đó trong một thời gian nhất định. Người thuê cónghĩa vụ trả một số tiền cho chủ tài sản tương xứng với quyền sửdụng và quyền hưởng dụng. Điều này cũng nói lên việc cấp tíndụng dưới hình thức cho thuê tài chính không đòi hỏi sự bảo đảmtài sản có trước, tạo cho doanh nghiệp tiếp cận hình thức cấp tíndụng mới, vừa giải tỏa được áp lực về tài sản làm đảm bảo nếuphải vay ở ngân hàng. Ngoài ra, các công ty cho thuê tài chính cóthể mua tài sản của doanh nghiệp và cho thuê lại tài sản đó nếudoanh nghiệp thiếu vốn lưu động do đã tập trung vốn để đầu tưmua sắm tài sản cố định. Như vậy doanh nghiệp vừa có tài sảnđể sử dụng lại vừa có vốn lưu động để sản xuất kinh doanh.Loại hình này rất thích hợp cho doanh nghiệp vừa và nhỏ bởi vìvới ưu điểm không phải thế chấp tài sản, các doanh nghiệp khithuê tài chính không bị vướng thủ tục thế chấp tài sản nếu phảivay vốn ở các ngân hàng.Một số vấn đề chínhCho thuê tài chính là một định chế mới được coi như là mộtphương thức giúp doanh nghiệp phát triển hơn trên thươngtrường. Khi đi thuê tài chính có hai vấn đề chính được đặt ra.Theo chế độ kế toán hiện hành, món nợ phải ghi vào bảng cânđối, còn tài sản thuê không phải ghi. Đối với số tiền mà bên thuêphải chi trả thì cơ quan thuế coi nó như một chi phí khấu hao.Ở Mỹ và Nhật, thuê leasing có hai loại:- Thuê chỉ để sử dụng (operate lease, thường được dịch là thuêvận hành- Thuê tài chính (financial leasing), còn gọi là “thuê để rồi mua”.Và Ngân hàng nhà nước gọi là “hoạt động tín dụng trung và dàihạn”.Dù leasing loại nào thì cái khác nhau chính là thời gian ngườithuê định sử dụng. V ...