Đề án tốt nghiệp Luật kinh tế: Hoàn thiện pháp luật về hoạt động giám sát của Ban kiểm soát qua thực tiễn tại Ngân hàng thương mại cổ phần

Luận văn "Hoàn thiện pháp luật về hoạt động giám sát của Ban kiểm soát qua thực tiễn tại Ngân hàng thương mại cổ phần" được hoàn thành với mục tiêu nhằm đánh giá thực trạng áp dụng pháp luật, làm rõ những hạn chế, bất cập trong quá trình thực thi, đồng thời chỉ ra nguyên nhân của những tồn tại này. Tìm và chỉ ra giải pháp để có thể hoàn thiện pháp luật về hoạt động giám sát của BKS trong ngân hàng thương mại cổ phần.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Đề án tốt nghiệp Luật kinh tế: Hoàn thiện pháp luật về hoạt động giám sát của Ban kiểm soát qua thực tiễn tại Ngân hàng thương mại cổ phầnBỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH BÙI THỊ KIỀU OANH HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁTCỦA BAN KIỂM SOÁT QUA THỰC TIỄN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP Ngành: Luật kinh tế Mã số ngành: 8 38 01 07 Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2024BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH BÙI THỊ KIỀU OANH HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁTCỦA BAN KIỂM SOÁT QUA THỰC TIỄN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐỀ ÁN TỐT NGHIỆP Ngành: Luật kinh tế Mã số ngành: 8 38 01 07 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. NGUYỄN THỊ TÂM Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2024 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là Đề án tốt nghiệp của cá nhân tôi, các nội dung trongbài đề án này là trung thực và chưa công bố dưới bất kỳ hình thức nào trước đây.Nội dung tài liệu nghiên cứu, tham khảo được thu thập từ các nguồn có ghi rõ trongphần các tài liệu tham khảo. Nếu phát hiện có bất kỳ sự gian lận nào tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm. Thành phố Hồ Chí Minh, ngày ….. tháng….. năm 2024 Tác giả Bùi Thị Kiều Oanh i ii LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành Đề án tốt nghiệp này, tôi nhận được nhiều sự giúp đỡ từ Thầycô, bạn bè và Đơn vị thực tập. Tôi xin cảm ơn Ban Giám hiệu, Quý thầy cô Trường Đại học Ngân hàngThành phố Hồ Chí Minh đã truyền đạt kiến thức trong thời gian tôi theo học tạitrường. Tôi xin cảm ơn đến Đơn vị thực tập đã giúp đỡ và hỗ trợ tôi hoàn thành Báocáo thực tập. Đặc biệt, tôi xin cảm ơn TS. Nguyễn Thị Tâm đã trực tiếp hướng dẫn tôihoàn thiện báo cáo tốt nghiệp và đề án tốt nghiệp. Tôi rất mong nhận được những ý kiến đóng góp của Quý thầy cô và các bạnđể hoàn thiện những thiếu sót nhằm tiếp tục hoàn thiện đề án này. Thành phố Hồ Chí Minh, ngày ….. tháng….. năm 2024 Tác giả Bùi Thị Kiều Oanh iii TÓM TẮT ĐỀ ÁNĐề tài: “HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT CỦA BANKIỂM SOÁT QUA THỰC TIỄN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN”.Nội dung: Trong nền kinh tế Việt Nam hiện nay, Ngân hàng là một ngành quan trọng.Hoạt động Ngân hàng có nhiều rủi ro do bản chất ngành đặc thù, và thường dễ cógian lận, sai sót trong hoạt động tại chính các ngân hàng thương mại cổ phần. Vấnđề được đặt ra khi gian lận và sai sót trong ngân hàng ngày càng tăng mạnh, dẫntới trong thời gian qua đã xảy ra hàng loạt các sai phạm nghiêm trọng tại một sốNHTM. Vì vậy, theo LuậtTổ chức tín dụng năm 2010, Ban Kiểm soát được quyđịnh với chức năng giám sát độc lập các hoạt động của Hội đồng quản trị, Tổnggiám đốc nhằm đảm bảo quyền lợi các cổ đông. Tuy nhiên, hiện nay thực trạnghoạt động của Ban Kiểm soát trong các ngân hàng thương mại lại gặp nhiều bấtcập, hạn chế: như việc triển khai quy định pháp luật còn gặp nhiều khó khăn, cũngnhư rao cản khi đưa ra các quyết định giám sát độc lập. Vì vậy, dưới những bất cập đang tồn tại trong hoạt động Ban kiểm soát tạicác NHTM, đề án tập trung vào thực hiện các nhiệm vụ nghiên cứu sau: Một là, làmrõ một vài cơ sở lý luận về pháp luật hoạt động giám sát của BKS trong các NHTM,cũng như thực tiễn và hướng hoàn thiện pháp luật từ thực tiễn hoạt động giám sátcủa BKS trong các NHTM cũng như đưa ra các giải pháp nâng cao thực hiện phápluật một cách hiệu quả. iv DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT VÀ KÝ HIỆUTừ viết tắt Cụm từ tiếng việtBKS Ban kiểm soátNHNN Ngân hàng nhà nướcLuật TCTD Luật các tổ chức tín dụngLuật DN Luật doanh nghiệp 2020ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đôngHĐQT Hội đồng quản trịTGĐ/GĐ Tổng giám đốc/Giám đốcNHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần.Hệ thống KSNB Hệ thống kiểm soát nội bộKTNB Kiểm toán nội bộCTCP Công ty cổ phầnCTĐC Công ty đại chúngUBGSTCQG Ủy ban Giám sát tài chính Quốc gia v MỤC LỤCLỜI MỞ ĐẦU ................................................................................................................ 1CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ BAN KIỂM SOÁT TẠI NGÂNHÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ............................................................................. 8 1.1. Sự cần thiết của Ban kiếm soát trong ngân hàng thương mại cổ phần. ................ 8 1.2. Quy định về thành lập tổ chức Ban kiểm soát trong ngân hàng thương mại cổ phần. ........................................................................................................................... 10 1.3. Quy định về quyền, nghĩa vụ của Ban kiểm soát trong ngân hàng thương mại cổ phần. ........................................................................................................................... 13CHƯƠNG 2: HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ GIÁM SÁT CỦA BAN KIỂMSOÁT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN........................................... 17 2.1. Thực trạng pháp luật về giám sát của Ban kiểm soát. ............................. ...