Đề tài Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

Tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán trong đó một ngân hàng theo yêu cầu của kháchhàng cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho người thụ hưởng hoặc chấp nhận hối phiếu,do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó nếu người này xuất trình được bộ chứng từthanh toán phù hợp với những quy định nêu ra trong thư tín dụng.Điều 2 trong UCP 500 của Phòng Thương Mại Quốc Tế đưa ra một định nghĩa hoàn chỉnhhơn, theo đó, tín dụng chứng từ là : Bất cứ thỏa thuận được gọi...
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Đề tài " Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ "  THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ. 1 MỤC LỤC Lời mở đầu………………………………………………………………………Chương 1 : TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THÚC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ I. Khái niệm………………………………………………………………………………..3 1. Khái niệm 2. Các bên tham gia vào phương thức thanh toán tín dụng chứng từ II. Cơ sở pháp lý của thanh toán tín dụng chứng từ.............................................3 III. Điều kiện mở L/C................................................................................................4 IV. Bản chất và ý nghĩa của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ..........4 1. Bản chất 2. Ý nghĩa V. Nội dung chủ yếu của một thư tín dụng thương mại....................................5 VI. Đặc điểm của giao dịch L/C...............................................................................5 VII. Quy trình thực hiện phương thức thanh toán tín dụng chứng từ..................6 1. Quy trình mở L/C 2. Quy trình thanh toán L/C VIII. Các loại thư tín dụng thương mại.....................................................................9 1. Thư tín dụng có thể hủy ngang (Revocable L/C) 2. Thư tín dụng không thể hủy ngang (Irrevocable L/C) 3. Thư tín dụng không hủy ngang có xác nhận (Confirmed irrevocable letter of credit) 4. Thư tín dụng không thể hủy ngang, miễn truy đòi (Irrevocable without recourse letter of credit) 5. Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving letter of credit) 6. Thư tín dụng giáp lưng (Back to back letter of credit) 7. Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C ) 8. Thư tín dụng thanh toán chậm (Deferred payment L/C) 9. Thư tín dụng dự phòng (Stand – by L/C ) 10.L/C có thể chuyển nhượng được (Irrevocable transferable L/C) 11.Thư tín dụng với điều khoản đỏ ( Red clause L/C ) 12.Thư tín dụng có điều khoản T/TR (Telegraphic transfer reimbursement) Chương 2 : LỢI ÍCH, RỦI RO VÀ CÁC BIỆN PHÁP KHẮC PHỤC RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ I. Lợi ích và rủi ro....................................................................................................10 1. Đối với người nhập khẩu 2. Đối với người xuất khẩu 3. Đối với ngân hàng mở L/C II. Một số biện pháp hạn chế rủi ro......................................................................12 2Chưong 3: THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BẰNG L/C TẠI NGÂNHÀNG ĐT-PTVN CHI NHÁNH QUANG TRUNG I. Một vài nét về quá trình thành lập, phát triển và hoạt động của ngân hàng ĐT- PTVN và chi nhánh Quang Trung…………………………………………………………………………………………… 12 1. Khái quát về quá trình hình thành và phát triển 2. Đặc điểm kinh doanh của Ngân hàng ĐT-PT Việt Nam II. Thực trạng thanh toán bằng L/C tại chi nhánh Quang Trung……………………………………15 1. Quy trình nghiệp vụ thanh toán bằng L/C NỘI DUNG QUY TRÌNH 2. Kết quả hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng ĐT-PTVN chi nhánh Quang Trung.............................................................................................................. 3. Đánh giá chung 3 CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪI.KHÁI NIỆM: 1. KHÁI NIỆM:-Tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán trong đó một ngân hàng theo yêu cầu của kháchhàng cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho người thụ hưởng hoặc chấp nhận hối phiếu,do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó nếu người này xuất trình được bộ chứng từthanh toán phù hợp với những quy định nêu ra trong thư tín dụng.Điều 2 trong UCP 500 của Phòng Thương Mại Quốc Tế đưa ra một định nghĩa hoàn chỉnhhơn, theo đó, tín dụng chứng từ là : Bất cứ thỏa thuận được gọi hoặc miêu tả như thế nào,theo đó ngân hàng (« ngân hàng phát hành ») hành động theo yêu cầu và chỉ thị của khách hàng(« người yêu cầu mở thư tín dụng ») hoặc đại diện cho chính bản thân mình :· – Thanh toán cho, hoặc theo lệnh của người thứ ba (người thụ hưởng) hoặc chấp nhận vàthanh toán hối phiếu do người thụ hưởng ký phát ;· – Ủy quyền cho ngân hàng khác thanh toán, chấp nhận và thanh toán hối phiếu ; hoặc· – Cho phép ngân hàng khác chiết khấu chứng từ quy định trong thư tín dụng, với điều kiệnchúng phù hợp với tất cả điều khoản và điều kiện của thư tín dụng.Từ khái niệm trên ta thấy rằng tín dụng thư hay thư tín dụng là văn bản quan trọng nhất trongphương thức thanh toán tín dụng chứng từ. Thư tín dụn ...