Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay tại tại ngân hàng Agribank - chi nhánh Võ Nhai

Giảm thiểu rủi ro là một trong những vấn đề quan trọng của hoạt động cho vay tại các ngân hàng. Để đánh giá khách hàng vay một cách chính xác thì ngân hàng phải xây dựng được quy trình phân tích tài chính khách hàng hợp lý và hiệu quả. Thông qua việc đánh giá thực trạng công tác phân tích tài chính khách hàng tại ngân hàng Agribank - chi nhánh Võ Nhai, bài báo đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng phân tích tài chính khách hàng đồng thời hoàn thiện công tác phân tích cho phù hợp với mục tiêu của chi nhánh.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay tại tại ngân hàng Agribank - chi nhánh Võ Nhai Nguyễn Phương Thảo Tạp chí KHOA HỌC & CÔNG NGHỆ 94(06): 55 - 61 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI AGIRBANK – CHI NHÁNH HUYỆN VÕ NHAI Nguyễn Phương Thảo* Trường Đại học Kinh tế & Quản trị Kinh doanh - ĐH Thái Nguyên TÓM TẮT Giảm thiểu rủi ro là một trong những vấn đề quan trọng của hoạt động cho vay tại các ngân hàng. Để đánh giá khách hàng vay một cách chính xác thì ngân hàng phải xây dựng được quy trình phân tích tài chính khách hàng hợp lý và hiệu quả. Thông qua việc đánh giá thực trạng công tác phân tích tài chính khách hàng tại ngân hàng Agribank - chi nhánh Võ Nhai, bài báo đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng phân tích tài chính khách hàng đồng thời hoàn thiện công tác phân tích cho phù hợp với mục tiêu của chi nhánh. Từ khoá: Rủi ro tín dụng, hoạt động cho vay, phân tích tài chính khách hàng, khách hàng doanh nghiệp, ngân hàng thương mại. ĐẶT VẤN ĐỀ* Một khách hàng có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết là một trong những điều kiện tiên quyết để xem xét có cho vay hay không. Điều kiện này vừa mang lại thuận lợi cho ngân hàng lẫn khách hàng. Đối với khách hàng, có được khả năng tài chính tốt sẽ giúp cho khách hàng an tâm hơn về khả năng trả nợ khi đến hạn, do đó giữ được uy tín, cam kết đối với ngân hàng. Riêng đối với ngân hàng, việc xem xét khả năng tài chính của khách hàng giúp ngân hàng có thể giảm thiểu được rủi ro tín dụng, tránh đưa ra những quyết định sai lầm: cho vay những khách hàng xấu và không cho vay những khách hàng tốt. Bài báo dựa trên sự đánh giá thực trạng công tác phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay tại Agribank- chi nhánh Võ Nhai để đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động công tác phân tích tài chính khách hàng giúp cho chi nhánh giảm thiểu rủi ro khi thực hiện các quyết định cho vay. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Phương pháp nghiên cứu được vận dụng trong đề tài chủ yếu là phương pháp thống kê mô tả, phương pháp thống kê so sánh và tổng hợp số liệu thực tế thu thập được trong quá trình thu thập thông tin tại địa điểm nghiên cứu. Phương pháp phỏng vấn nhóm, phương pháp đánh giá nhanh cũng được thực hiện. * Tel: 0988.090.796;Email:nguyenphuongthao_tueba@gmail.com Số liệu thứ cấp được thu thập trong các báo cáo, tạp chí, mạng internet và các tài liệu khác liên quan đến vấn đề nghiên cứu. KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU Tình hình hoạt động của chi nhánh Agirbank - Huyện Võ Nhai là tổ chức kinh doanh tiền tệ tín dụng và các dịch vụ khác. Hoạt động thường xuyên của ngân hàng là nhận tiền gửi của khách hàng, hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay hộ sản xuất và hộ kinh doanh, cho vay các doanh nghiệp trong và ngoài quốc doanh trên địa bàn huyện, thực hiện các nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán. Tình hình dư nợ cho vay của ngân hàng trong 3 năm hoạt động được thể hiện trong bảng 1 và biểu đồ 1. Thực trạng công tác phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay tại Agribank- chi nhánh Võ Nhai Khái quát về công tác phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay tại Agribank- chi nhánh Võ Nhai Hiện nay, tại chi nhánh trình tự thủ tục cấp khoản vay, các công tác phân tích tài chính khách hàng vay vốn được hướng dẫn thực hiện bằng các văn bản có liên quan như: - Chính sách tín dụng và quy chế cho vay. - Quy trình tín dụng ngắn hạn. - Quy trình tín dụng trung – dài hạn. 55 Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn Nguyễn Phương Thảo Tạp chí KHOA HỌC & CÔNG NGHỆ 94(06): 55 - 61 Bảng 1: Hoạt động tín dụng tại chi nhánh 3 năm 2008-2010 ĐVT: Triệu đồng 2009/2008 +/% Chỉ tiêu 2008 2009 2010 Cho vay Thu nợ Dư nợ Nợ xấu 65.516 52.764 73.676 818 104.037 74.400 106.079 1.268 135.739 100.481 141.508 803 38.521 21.636 32.403 450 58,7 41.00 32,98 55,01 2010/2009 +/% 31.702 26.081 35.429 -465 30,47 35,05 33,39 -36,67 (Nguồn: Phòng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Võ Nhai) H o ạt động t ín d ụng t ại c hi n h ánh 3 n ăm 2 0 0 8 - 2 0 10 160000 135739 140000 120000 106079 104037 141508 100481 100000 80000 60000 73676 65516 Cho vay 74400 Thu nợ 52764 Dư nợ 40000 Nợ xấu 20000 1268 818 803 0 2008 2009 2010 ĐV T : T r i ệu đồng Biểu đồ 1. Kết quả hoạt động tín dụng năm 2008 – 2010 Đối tượng để tiến hành phân tích tài chính khách hàng đã được hệ thống rõ ràng, ngân hàng đã sử dụng các báo cáo tài chính thời điểm gần nhất và hai năm liền kề với thời điểm vay vốn (trừ khách hàng mới thành lập) được khách hàng cung cấp trong hồ sơ vay vốn của mình bao gồm: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính. Nội dung phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay tại Agribank - Chi nhánh Võ Nhai Quy trình tiến hành phân tích tài chính khách hàng gồm những bước sau: Thu thập, kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ tài chính: Để đảm bảo tính hợp lệ, hợp pháp của hồ sơ tài chính thì các báo cáo tài chính của khách hàng phải đảm bảo: - Các báo cáo gửi ngân hàng phải là bản chính hoặc bản phôtô có đóng dấu và xác nhận của đơn vị phát hành. Cán bộ tín dụng luôn phải kiểm tra tên công ty trên báo cáo tài chính, kiểm tra chữ ký và con dấu. Các số liệu trong bảng cân đối kế toán phải đảm bảo tính cân bằng và phù hợp trong quan hệ với các báo cáo tài chính khác. Phân tích thực lực tài chính: a/ Phân tích trước khi vay: Đánh giá khái quát về tình hình tài chính của khách hàng. - Để đánh giá khái quát tình hình tài chính của khách hàng, cán bộ tín dụng tập trung vào các khoản mục sau: - Nguồn vốn chủ sở hữu: đối chiếu mức vốn pháp định với các doanh nghiệp cùng ngành nghề kinh doanh của khách hàng, nhận xét về sự tăng giảm của vốn chủ sở hữu (nếu có). - Tình hình công nợ của doanh nghiệp: nợ ngân hàng và các tổ chức tín dụng. - Tình ...