Khóa luận tốt nghiệp: Hoàn thiện công tác kiểm soát nội bộ nghiệp vụ cho vay khách hàng hộ gia đình và cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình

Đề tài hệ thống hóa những vấn đề lý luận liên quan đến hệ thống kiểm soát nội bộ nói chung và quy trình cho vay nói riêng trong NHTM; tìm hiểu, làm rõ các quy định, quy trình về hệ thống KSNB do ngân hàng nhà nước ban hành chung và của NHN &PTNT đưa ra; tìm hiểu, đánh giá thực trạng công tác kiểm soát hoạt động cho vay khách hàng hộ gia đình và cá nhân tại Chi nhánh NHNO&PTNT tỉnh Quảng Bình;... Mời các bạn cùng tham khảo.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Khóa luận tốt nghiệp: Hoàn thiện công tác kiểm soát nội bộ nghiệp vụ cho vay khách hàng hộ gia đình và cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quảng BìnhKhóa luận tốt nghiệpPHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ1. Lý do chọn đề tàiuếNgân hàng thương mại là trung tâm tài chính trung gian, có vai trò huy động,tếHphân phối lại nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội, cung cấp các dịch vụ ngân hàng chocác tổ chức, cá nhân một cách hiệu quả. Hệ thống ngân hàng có chất lượng hoạt độngtốt thì mới điều hòa được nguồn vốn cho nền kinh tế. Đặc biệt, hiện nay nền kinh tếnước ta đang phát triển theo hướng công nghiệp hóa - hiện đại hóa thì vai trò của ngânhhàng càng được khẳng định.inHoạt động kinh doanh ngân hàng là loại hình tiềm ẩn rất nhiều rủi ro, gian lận,cKsai sót có thể gây ảnh hưởng nghiêm trọng cho ngân hàng, quyền lợi của khách hàng,tác động dây chuyền đến cả hệ thống và có thể toàn bộ nền kinh tế. Đặc biệt là rủi rovề tín dụng, vì hoạt động tín dụng tạo ra lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng. Các ngânhọhàng thương mại không những dựa vào sự thanh tra, kiểm tra, giám sát của ngân hàngnhà nước mà còn phải biết tự bảo vệ mình thông qua việc thiết lập hệ thống kiểm soátĐạinội bộ hiệu quả.Trong tình hình kinh tế nhiều biến động phức tạp như hiện nay, lượng tiền đượcgửi vào không đáp ứng hết nhu cầu vay tiền nên các NHTM luôn phải thận trọng trongngquyết định cho vay để kiểm soát được rủi ro, đảm bảo an toàn tín dụng nhằm cải thiệntình hình tài chính và năng lực cạnh tranh với các ngân hàng khác. Vì vậy, hệ thốngườkiểm soát nội bộ trong hoạt động cho vay sẽ giúp ngân hàng định hướng đúng đắnhơn, đưa ra các quyết định thích hợp.TrNhận thức được sự cần thiết và tầm quan trọng của kiểm soát nội bộ đối với hoạtđộng ngân hàng nói chung và hoạt động cho vay nói riêng, trong quá trình thực tập tạiChi nhánh ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Quảng Bình, tôi đãchọn đề tài “Hoàn thiện công tác kiểm soát nội bộ nghiệp vụ cho vay khách hànghộ gia đình và cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn ViệtNam - Chi nhánh Quảng Bình” làm đề tài khóa luận tốt nghiệp của mình. Với mongSVTH: Nguyễn Hoài Nam – Lớp K43B Kế toán Kiểm toán1Khóa luận tốt nghiệpmuốn tiếp cận thực tế hệ thống KSNB ở ngân hàng hoạt động như thế nào, có phù hợpvới đặc điểm ngân hàng và đem lại hiệu quả như mong đợi không, từ đó kiến nghị mộtsố giải pháp góp phần hoàn thiện hệ thống.2. Mục tiêu nghiên cứuuế Hệ thống hóa những vấn đề lý luận liên quan đến hệ thống kiểm soát nội bộnói chung và quy trình cho vay nói riêng trong NHTM.tếH Tìm hiểu, làm rõ các quy định, quy trình về hệ thống KSNB do ngân hàng nhànước ban hành chung và của NHNO&PTNT đưa ra. Tìm hiểu, đánh giá thực trạng công tác kiểm soát hoạt động cho vay kháchhhàng hộ gia đình và cá nhân tại Chi nhánh NHNO&PTNT tỉnh Quảng Bình.in Từ đó, đề xuất các định hướng, giải pháp nhằm hoàn thiện công tác KSNBQuảng Bình.3. Đối tượng nghiên cứucKquy trình cho vay khách hàng hộ gia đình và cá nhân tại Chi nhánh NHNO&PTNT tỉnhhọ Đối tượng nghiên cứu của đề tài bao gồm:- Các thủ tục kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng hộ gia đình và cáĐạinhân của Chi nhánh NHNO&PTNT Quảng Bình: số liệu được cung cấp bởi cán bộ cácPhòng tín dụng, Phòng kế toán – ngân quỹ, Phòng kiểm soát nội bộ của Chi nhánh.- Các cán bộ trong Chi nhánh hiện đang công tác tại các phòng: Phòng tín dụng,ngPhòng kế toán – ngân quỹ và phòng kiểm soát nội bộ trong thời điểm nghiên cứu, từtháng 1 đến tháng 4 năm 2013, là đối tượng điều tra về các vấn đề liên quan đến thủườtục kiểm soát nội bộ trình cho vay khách hàng hộ gia đình và cá nhân tại Chi nhánhTrtrong thời gian qua.4. Phạm vi nghiên cứu Về thời gian: Đề tài bắt đầu nghiên cứu từ 28/01/2013 đến 11/5/2013. Các sốliệu về tình hình kinh doanh được thu thập trong 3 năm, từ đầu năm 2010 đến hết hếtnăm 2012. Thực trạng hoạt động KSNB quy trình cho vay khách hàng hộ gia đình vàcá nhân tại Chi nhánh từ năm 2011 đến 2012.SVTH: Nguyễn Hoài Nam – Lớp K43B Kế toán Kiểm toán2Khóa luận tốt nghiệp Về địa điểm: Đề tài thực hiện tại hội sở Chi nhánh NHNO&PTNT tỉnh QuảngBình. Về nội dung: Đề tài tập trung nghiên cứu tìm hiểu và đánh giá thực trạng côngtác KSNB nghiệp vụ cho vay khách hàng hộ gia đình và cá nhân rồi trên cơ sở đó đưauếra một số giải pháp hoàn thiện công tác KSNB này tại Chi nhánh NHNO&PTNT tỉnhQuảng Bình.tếH5. Phương pháp nghiên cứuĐể thực hiện đề tài này, tôi đã sử dụng các phương pháp nghiên cứu sau:- Phương pháp nghiên cứu tài liệu: Phương pháp này sử dụng để tìm hiểu, tổnghhợp lý luận lý thuyết cơ bản làm cơ sở để tìm hiểu thực trạng cho vay khách hàng hộingia đình và cá nhân (qua sách báo điện tử, tạp chí kinh tế, tạp chí ngân hàng, khóacKluận, tài liệu liên quan…).- Phương pháp quan sát: Phương pháp này giúp chúng ta thấy được các bướcphòng KSNB nói riêng.họcông việc cụ thể hằng ngày của cán bộ công nhân viên ngân hàng nói chung và của- Phương pháp phỏng vấn trực tiếp: Là phương pháp phỏng vấn trực tiếp đốiĐạitượng cung cấp thông tin nhằm giúp chúng ta giải quyết đươc những thắc mắc trongquá trình nghiên cứu tài liệu, hiểu rõ hơn nội dung, ý nghĩa của các bước công việc màchúng ta quan sát đươc.ng- Phương pháp xử lý, phân tích số liệu: Được sử dụng để xử lý các số liệu thuthập được, rồi tiến hành phân tích, so sánh, tổng hợp thông tin.ườ6. Cấu trúc đề tàiTrKết cấu của đề tài gồm 3 phần:Phần I: Đặt vấn đề.Phần II: Nội dung và kết quả nghiên cứu.Chương 1: Cơ sở khoa học về hệ thống kiểm soát nội bộ ngân hàng thương mạivà kiểm soát nội bộ nghiệp vụ cho vay.Chương 2: Thực trạng công tác kiểm soát nội bộ nghiệp vụ cho vay kháchSVTH: Nguyễn Hoài Nam – Lớp K43B Kế toán Kiểm toán3Khóa luận tốt nghiệphàng hộ gia đình và cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thô ...