Luận văn: Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro toán tín dụng chứng từ đối với Sở giao dịch Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam

Ngoài phần mở đầu và kết luận, khóa luận với đề tài "Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro toán tín dụng chứng từ đối với Sở giao dịch Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam" có kết cấu gồm 3 chương: Chương 1 những vấn đề cơ bản về rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ của ngân hàng thương mại, chương 2 thực trạng rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, chương 3 giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ đối với Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Luận văn: Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro toán tín dụng chứng từ đối với Sở giao dịch Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam …………..o0o………….. LUẬN VĂN GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠNCHẾ RỦI RO TOÁN TÍN DỤNG CHỨNGTỪ ĐỐI VỚI SỞ GIAO DỊCH NHTM CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 1 Phần mở đầu1. Tính cấp thiết của đề tài Nền kinh tế của Việt Nam đang từng bước hòa nhập vào quá trình toàncầu hóa của nền kinh tế thế giới. Vai trò của thanh toán quốc tế (TTQT) nổilên như là chiếc cầu nối giữa kinh tế trong nước với thế giới bên ngoài. Trongnền kinh tế thị trường, các ngân hàng thương mại thực hiện các quan hệTTQT cho toàn bộ nền kinh tế, giúp các đơn vị XNK hoàn tất hoạt động kinhdoanh của mình một cách thuận lợi và hạn chế rủi ro trong thanh toán XNK. Tín dụng chứng từ (TDCT) là phương thức thanh toán chủ lực hiện naytại các ngân hàng thương mại Việt Nam. Trong những năm gần đây, thanhtoán tín dụng chứng từ đã đạt được những kết quả đáng kể, đặc biệt phí dịchvụ thu từ TDCT chiếm tỷ trọng lớn trong kết quả hoạt động kinh doanh củaNgân hàng. Tuy nhiên không ít những tranh chấp rủi ro phát sinh do khôngam hiểu về thông lệ quốc tế một cách tường tận, do thực hiện không chính xácmột số công đoạn cụ thể có liên quan đến quy trình thanh toán, do trình độ, dođạo đức của các chủ thể tham gia thương mại và TTQT,… đã gây ra nhiều tổnthất cho đất nước, cho hoạt động kinh doanh của các ngân hàng, các doanhnghiệp XNK. Trách nhiệm này một phần thuộc về các ngân hàng thương mại.Trong thời gian qua, bản thân Ngân hàng TMCP Ngoại thương, một đơn vịdẫn đầu trong lĩnh vực TTQT, đã có rất nhiều cố gắng trong việc nghiên cứutìm giải pháp giúp hạn chế rủi ro trong thanh toán XNK, nhưng trên thực tếnhững giải pháp này vẫn chưa tương xứng với tiềm năng của ngân hàng, vớinhững rủi ro ngày càng phức tạp trong hoạt động TTQT đặc biệt là phươngthức thanh toán TDCT. Xuất phát từ những lý do trên “Giải pháp phòngngừa và hạn chế rủi ro toán tín dụng chứng từ đối với Sở giao dich Ngânhàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam” được chọn làm đề tàinghiên cứu của khóa luận. 22. Mục đích nghiên cứu: - Khóa luận nhằm hệ thống hóa và làm sáng tỏ những rủi ro và nhữngnhân tố tác động đến rủi ro trong hoạt động TTQT theo phương thức TDCTcủa ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam. - Trên cơ sở phân tích thực trạng rủi ro trong TTQT theo phương thứcTDCT của ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, khóa luận đề xuất ranhững giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế những rủi ro thanh toán L/C tạiNgân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam nói riêng và hệ thống NHTM nóichung.3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu. - Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động TTQT theo phương thức TDCT vànhững rủi ro trong quá trình thực hiện thanh toán. - Phạm vi nghiên cứu: Rủi ro trong thanh toán L/C tại Ngân hàngTMCP Ngoại thương Việt Nam.4. Phương pháp nghiên cứu: Khóa luận sử dụng phương pháp duy vật biện chứng, phân tích thốngkê, so sánh để luận giải các vấn đề liên quan và được minh họa bằng cácbảng, biểu, số liệu.5. Kết cấu của khóa luận. Ngoài phần mở đầu và kết luận, khóa luận gồm 3 chương.Chương 1: Những vấn đề cơ bản về rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ củangân hàng thương mại.Chương 2: Thực trạng rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ tại Sở giao dịchNgân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam.Chương 3: Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong thanh toán tíndụng chứng từ đối với Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương ViệtNam. 3 CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI1.1 Những vấn đề lý luận về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 1.1.1. Khái niệm phương thức thanh toán tín dụng chứng từ Theo điều 2 của UCP No.600, các quy tắc và thực hành thống nhất vềTDCT - UCP No.600, 2007, được Phòng thương mại quốc tế (ICC) soạn thảovà ban hành nhằm áp dụng cho phương thức thanh toán TDCT dựa trên cơ sởsửa đổi UCP No.500 (ban hành năm 1993): TDCT là một sự thoả thuận bất kỳ, cho dù được gọi tên hay mô tả nhưthế nào, thể hiện một cam kết chắc chắn và không huỷ ngang của ngân hàngphát hành về việc thanh toán khi xuất trình phù hợp. Thanh toán nghĩa là: - Trả tiền ngay, nếu tín dụng có giá trị thanh toán ngay - Cam kết trả chậm và trả tiền khi đến hạn nếu tín dụng có giá trị thanhtoán trả chậm - Chấp nhận hối phiếu do người thụ hưởng ký phát và trả tiền hối phiếukhi đến hạn, nếu tín dụng có giá trị thanh toán bằng chấp nhận” Từ định nghĩa trên có thể thấy, TDCT thực chất là phương thức thanhtoán dựa trên cam kết thanh toán có điều kiện của ngân hàng. “Điều kiện” ởđây chính là việc người xuất khẩu phải xuất trình được bộ chứng từ đầy đủ vàphù ...