Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Hoạt động kiểm soát nội bộ tại ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Vũng Tàu

Luận văn tập trung phân tích thực trạng KSNB và sự ảnh hưởng của các nhân tố đến KSNB tại Vietcombank Vũng Tàu. Qua đó đề xuất nhóm giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống KSNB tại Vietcombank Vũng Tàu. Mời các bạn cùng tham khảo nội dung chi tiết.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Hoạt động kiểm soát nội bộ tại ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Vũng TàuBỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ HỒNG THANH HOẠT ĐỘNG IỂ O T NỘI Ộ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG ẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NH NH V NG TÀ LUẬN VĂN THẠC Ĩ INH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH – NĂ 2017BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ HỒNG THANH HOẠT ĐỘNG IỂ O T NỘI Ộ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG ẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NH NH V NG TÀ LUẬN VĂN THẠC Ĩ INH TẾ Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 Người hướng dẫn khoa học: TS. NGUYỄN QUỲNH HOA TP. HỒ CHÍ MINH - NĂ 2017 i TÓM TẮT Là một ngân hàng lớn, với hệ thống rộng khắp cả nước, Ngân hàng thươngmại cổ phần Ngoại thương Việt Nam có lợi thế trong việc đầu tư có hệ thống, quytrình hoàn thiện đối với hệ thống kiểm soát nội bộ, nhưng điều này cũng mang lạikhó khăn trong hoạt động kiểm soát đối với các chi nhánh với nhiều đặc thù khácnhau về cơ cấu tổ chức, về địa bàn hoạt động, vì không phải chi nhánh nào cũng cóđủ điều kiện để áp dụng một cách đầy đủ các yêu cầu của công tác kiểm soát nội bộnhư Hội sở chính áp dụng. Điều này đã dẫn đến thực trạng tại Ngân hàng thươngmại cổ phần Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Vũng Tàu, hoạt động kiểm soát nộibộ còn chưa được quan tâm đúng mức, chưa có cơ cấu phòng ban cụ thể chịu tráchnhiệm thực hiện công việc này, đội ngũ cán bộ phần lớn đều là kiêm nhiệm, khôngchuyên trách, lại xáo trộn liên tục, do đó, hiệu quả kiểm soát giảm đi đáng kể.Chính vì thế, tác giả đã căn cứ theo các nghiên cứu của các tác giả trong và ngoàinước như Ozten et al (2012), Michael J. Lazarus & Richard G. Stevens (2005), VõThị Hoàng Nhi và Lê Thị Thanh Huyền (2014), để có thể hệ thống lại các lý thuyếtcó liên quan đến hoạt động kiểm soát nội bộ tại các ngân hàng, từ đó, phân tích,đánh giá thực trạng hoạt động kiểm soát nội bộ tại Chi nhánh, theo các mặt như môitrường kiểm soát, hệ thống thông tin, hoạt động kiểm soát, đánh giá rủi ro và hoạtđộng giám sát. Từ đó, các điểm hạn chế trong hoạt động kiểm soát nội bộ tại Chinhánh được sử dụng làm cơ sở để tác giả đề xuất các giải pháp phù hợp, nhằm nângcao năng lực và hiệu quả của công tác kiểm soát nội bộ tại Chi nhánh trong thờigian tới. ii LỜI CA ĐOAN Luận văn này chưa từng được trình nộp để lấy học vị thạc sĩ tại bất cứ mộttrường đại học nào.Luận văn này là công trình nghiên cứu riêng của tác giả, kết quảnghiên cứu là trung thực, trong đó không có các nội dung đã được công bố trướcđây hoặc các nội dung do người khác thực hiện ngoại trừ các trích dẫn được dẫnnguồn đầy đủ trong luận văn. TP Hồ Chí Minh, ngày 23 tháng 04 năm 2017 Tác giả Nguyễn Thị Hồng Thanh iii LỜI CẢ ƠN Đầu tiên, tác giả xin gửi lời cám ơn trân trọng nhất đến người hướng dẫn khoahọc, TS. Nguyễn Quỳnh Hoa đã tận tình hướng dẫn, chia sẻ kinh nghiệm và hỗ trợtác giả trong suốt quá trình thực hiện luận văn. Tác giả cũng xin cám ơn Hội đồng bảo vệ đề cương đã đóng góp nhiều ý kiếnquý báu, giúp tác giả định hướng bài viết rõ ràng và khoa học hơn. Đồng thời, tác giả xin được cám ơn các Thầy, Cô Khoa sau Đại học TrườngĐại học Ngân hàng TP. Hồ Chí Minh đã tận tình chỉ dạy, truyền đạt nhiều kiến thứcquý báu, làm nền tảng cho quá trình nghiên cứu của tác giả. Xin được cảm ơn Ban lãnh đạo và đồng nghiệp tại Ngân hàng TMCP Ngoạithương Việt Nam Chi nhánh Vũng Tàu đã hỗ trợ cung cấp tư liệu và tham gia khảosát giúp tác giả hoàn thiện luận văn. Cuối cùng, tác giả xin được cám ơn gia đình và bạn bè đã luôn đồng hành vàủng hộ tác giả. Mặc dù đã cố gắng hết sức, luận văn khó tránh khỏi những thiếu sót do hạnchế của tác giả về kinh nghiệm, kiến thức, tài liệu và thời gian nghiên cứu. Tác giảrất mong nhận được những đóng góp cả về nội dung và hình thức từ Quý Thầy, Côtrong Hội đồng bảo vệ luận văn để luận văn hoàn thiện hơn. Xin cám ơn Quý Thầy,Cô đã dành thời gian để đọc, góp ý và đánh giá luận văn cho tác giả. TP Hồ Chí Minh, ngày 23 tháng 04 năm 2017 Tác giả Nguyễn Thị Hồng Thanh iv MỤC LỤCTÓM TẮT .............................................................................................................................. iLỜI CAM ĐOAN ................................................................................................................ iiLỜI CẢM ƠN......................................................................................................................iiiMỤC LỤC ........................................................................................................................... ivDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ...........................................................................................viiiDANH MỤC BẢNG .......................................................................................................... ixDANH MỤC BIỂU ĐỒ, HÌNH VẼ ........................................................................... ...