Phần 3 - Quản lý Tài sản Tài chính

Vốn lưu động bằng tài sản lưu động trừ đi nợ ngắn hạn. Ví dụ: nếu vốn lưu động của bạn là $250.000 và nợ ngắn hạn của bạn là $100.000 thì vốn lưu động của bạn là $150.000. Nếu không đủ vốn lưu động, công việc kinh doanh của bạn có thể sẽ thất bại do không đủ vốn đáp ứng các nghĩa vụ ngắn hạn. Cần xác định các nguyên nhân gây ra bất cứ sự thay đổi lớn nào trong vốn lưu động của doanh nghiệp....
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Phần 3 - Quản lý Tài sản Tài chính PhÇn3Qu¶nlýTµis¶nTµichÝnh MôctiªuhäctËp SaukhinghiªncøuphÇnnµy,ngêihäccÇncãkh¶n¨ng: 1. X¸c®Þnh®îcsèvènvènlu®éngcÇncã. 2. LËpvµvËnhµnhhÖthèngqu¶nlýtiÒnmÆt. 3. LËpvµchØnhsöahÖthèngqu¶nlývµkiÓmso¸thµng tånkho. 4. Ph¸cth¶ovµph¸ttriÓnchÝnhs¸chtÝndôngvµthunî. 10 Vènlu®éng Vènlu®éngb»ngtµis¶nlu®éngtrõ®inîng¾nh¹n.VÝdô:nÕuvènlu®éngcñab¹nlµ$250.000vµnîng¾nh¹ncñab¹nlµ$100.000th×vènlu®éngcñab¹nlµ$150.000. NÕukh«ng®ñvènlu®éng,c«ngviÖckinhdoanhcñab¹ncãthÓsÏthÊtb¹idokh«ng®ñvèn®¸pøngc¸cnghÜavông¾nh¹n.CÇnx¸c®Þnhc¸cnguyªnnh©ng©yrabÊtcøsùthay®æilínnµotrongvènlu®éngcñadoanhnghiÖp. Vènlu®éngbaogåmc¸cthµnhphÇnchÝnhsau: • TiÒnmÆtvµc¸clo¹ichøngkho¸ncãthÓmuab¸n. §©y lµnh÷nglo¹itµis¶nlu®éngcãthanhkho¶ncaonhÊt. • C¸c kho¶n ph¶i thu. §©y lµ c¸c kho¶n tiÒn mµ kh¸ch hµng cßn nî b¹n. Thêi h¹n cña c¸c kho¶n ph¶i thu lµ baonhiªu?Cãmèit¬ngquanhîplýgi÷ac¸ckho¶nph¶i thu vµ doanh sè b¸n ra kh«ng? B¹n ph¶i t×m ra biÖn ph¸p ®Èy nhanh thu håi tiÒn mÆt, cã thÓ b»ng c¸ch chiÕt khÊuchonh÷ngkho¶nthanhto¸nsím. CÇntr¸nh nh÷ng kh¸ch hµng kh«ng ®¸ng tin cËy v× cã nhiÒu kh¶ n¨ngb¹nsÏkh«ngthuhåi®îcnî. • Hµngtånkho. Hµngtånkholµnh÷nghµnghãa®îcgi÷ l¹i®Ób¸nsaunµy.H∙ychóý®ÕnviÖcdùtr÷hµngv× nãcãthÓg©yranh÷ngvÊn®Òtrongkhib¸nhµng.Hµng dù tr÷ cã bÞ lçi thêi hay dÔ h háng kh«ng? CÇn x¸c ®Þnh tû lÖ chu chuyÓn hµng dù tr÷ b»ng c¸ch so s¸nh hµng b¸n ®îc víi møc tån kho trung b×nh. Tuy nhiªn, nÕubankh«ngduytr×®îcmøctånkhothÝchhîpcãthÓ lµm¶nhhëng®ÕnkÕtqu¶kinhdoanhcñadoanhnghiÖp. • C¸ctµikho¶nph¶itr¶. §©ylµc¸ckho¶ntiÒnmµb¹n nîc¸cnhµtÝndôngth¬ngm¹i.C¸ckho¶nph¶itr¶lµ métnguånhuy®éngvènmµb¹nkh«ngph¶itr¶chiphÝ. Tuy nhiªn, nÕu b¹n kÐo dµi thêi gian nî qu¸ l©u th× xÕplo¹itÝndôngcñab¹ncãthÓsÏbÞxÊu®i.NÕub¹n ®îcchiÕtkhÊukhithanhto¸nsímth×nªnthanhto¸n sím. Mèi quan hÖ vÒ thêi gian gi÷a viÖc thu håi c¸c tµi kho¶n ph¶i thu vµ thanh to¸n tµi kho¶n ph¶i tr¶ nhthÕnµo? • Chøngtõph¶itr¶.LµchøngtõthÓhiÖnc¸ckho¶nvay tõbªnthøba(thênglµc¸cng©nhµng)vµcßncãthÓ lµtõbªnb¸nhµng.B¹nph¶itr¶l∙itrªnsèvèngèc cñakho¶nvay.Møcnîcñab¹nhiÖncãqu¸caokh«ng, cãt¹orac¸cnguyc¬tiÒmÈndoph¶ithanhto¸nc¸c kho¶nvay®Õnh¹nkh«ng? • ChiphÝlòytÝch.§©ylµc¸ckho¶nchiphÝ®Õnh¹nnh ngb¹nchathanhto¸n(vÝdô:trangthiÕtbÞ,tiÒnl ¬ng vµ c¸c lo¹i thuÕ). §©y lµ chi phÝ doanh nghiÖp ph¶itr¶vµocuèikúkÕto¸n.B¹n®∙cã®ñtiÒn®Ótr¶ nh÷ngchiphÝnµykhi®Õnh¹ncha? TrongviÖcqu¶nlývènlu®éng,cãmétvÊn®Òquanträngb¹nph¶ic©nnh¾c®ãlµsùho¸n®æigi÷adoanhlîivµrñiro. NÕub¹nn¾mgi÷nhiÒutµis¶nlu®éngh¬ntµis¶ncè®Þnhth×cãnghÜalµrñirorñirothanhkho¶nsÏgi¶m®i.§iÒu®ã®ångnghÜavíiviÖct¨ngtÝnhlinhho¹tbëiv×tµis¶nlu®éngcãthÓdÔdµngchuyÓn®æikhidoanhsècñadoanhnghiÖpthay®æi.Tuynhiªn,tµis¶ncè®Þnhthêngmangl¹imøclîitíicaoh¬nsovíitµis¶nlu®éng.C¸ckho¶nvènhuy®éngdµih¹ncãÝtrñirothanhkho¶nh¬nsovíic¸ckho¶nnîng¾nh¹nnhngnãl¹iph¸tchÞuchiphÝcaoh¬n. 11 Qu¶nlýtiÒnmÆt TiÒnmÆtbaogåmtiÒngiÊytrongkÐtcñadoanhnghiÖpvµtiÒn göi kh«ng kú h¹n t¹i ng©n hµng. Qu¶n lý tiÒn mÆt lµviÖc ®¶m b¶o lu«n cã ®ñlîng tiÒn mÆt tèi ut¹i mçi thêi®iÓmnhÊt®Þnh.Qu¶nlýtèttiÒnmÆt®ßiháivµobÊtcølócnµob¹ncòngph¶ibiÕtdoanhnghiÖp®angcÇnbaonhiªutiÒnmÆt,lîngtiÒnmÆtdoanhnghiÖphiÖncãcòngnhtiÒn®ang뮩u.NÕukh«ngtheodâi®îctiÒnmÆt,viÖckinhdoanhcñab¹ncãthÓsÏthÊtb¹i. Môc tiªu cña qu¶n lý tiÒn mÆtlµph¶i®¶m b¶ocho viÖct¨ng®Çut lîngtiÒnmÆtnhµnrçinh»mthulîinhuËntrongkhivÉnduytr×møcthanhkho¶nhîplý®Ó®¸pøngc¸cnhucÇutrongt¬nglai.B¹nph¶ilËpkÕho¹chkhinµoth×cãtiÒnnhµnrçicãthÓdµnhcho®Çut vµkhinµoth×cÇnvaythªmtiÒn. LîngtiÒnmÆtcÇncãphôthuécvµot×nhh×nhtiÒnmÆthiÖncã,®é achuéngthanhkho¶n,kÕho¹ch®¸oh¹nnî,kh¶n¨ng ...