Tài liệu tham khảo về hệ thống công thức môn tài chính doanh nghiệp dành cho sinh viên chuyên ngành kinh tế, ngân hàng, cùng tham khảo để nâng cao kỹ năng giải bài tập kinh tế các bạn nhé!
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Hệ thống các công thức môn Tài chính doanh nghiệp HỆ THỐNG CÁC CÔNG THỨC PHỤC VỤ ÔN TẬP HỌC PHẦN PHÂN TÍCH ---------o0o--------- 1. Giá trị thời gian của tiền • Tính FV • FV của 1 $ • Tính lãi theo tháng • Tính lãi theo ngày FV(n,r) PV = (1+r)n/365 • Tính PV 2. Mức sinh lời và rủi ro • C«ng thøc tÝnh møc sinh lêi t−¬ng ®èi: (Pt - Pt-1 ) + Dt Rt = = Pt-1 • Møc sinh lêi trong mét kho¶ng thêi gian Rt = (1+R1) x (1+ R2) x (1+R3) x ...x (1+Rt-1)x (1+Rt) - 1 • Vµ møc sinh lêi b×nh qu©n luü kÕ hµng n¨m sÏ lµ: 1 Rbq = t (1 + R1) x (1 + R2) x (1 + R3) x ...x (1 + Rt - 1)x (1 + Rt) − 1 • Møc sinh lêi n¨m Rn = (1+Rm)12/m - 1 • Møc sinh lêi thùc tÕ vµ møc sinh lêi danh nghÜa R=r+h • Møc sinh lêi b×nh qu©n R1 + R2 + R3 +....+ Rt R = t • Rủi ro (R1- R)2 + (R2 - R )2+ (R3 - R)2....+ (Rt- R)2 Var (R) = T • Sinh lời dự kiến của 1 chứng khoán E (R) = p1R1 + p2R2 +.. .. .. + ptRt • Sinh lời dự kiến của 1 danh mục • Rủi ro dự kiến của 1 chứng khoán • Rủi ro dự kiến của 1 danh mục 2 • Rủi ro dự kiến của 1 danh mục gồm 2 chứng khoán 3. Phân tích tài chính • HÖ sè thanh kho¶n a. HÖ sè thanh to¸n hiÖn t¹i: Tæng tµi s¶n l−u ®éng Thanh to¸n hiÖn t¹i = Tæng nî ng¾n h¹n b. HÖ sè vèn l−u ®éng rßng Vèn l−u ®éng rßng = Tæng TSL§ - Tæng nî ng¾n h¹n. c. HÖ sè kh¶ n¨ng thanh to¸n nhanh (thö AxÝt). (Tæng TSL§ - Tån kho) Kh¶ n¨ng thanh to¸n nhanh = Tæng nî ng¾n h¹n d. HÖ sè l−u chuyÓn tiÒn tÖ: LCTT = Lîi nhuËn rßng (hay lç) + KhÊu hao. e. HÖ sè tiÒn tÖ: (TiÒn mÆt + Chøng kho¸n kh¶ m¹i) HÖ sè tiÒn tÖ = Nî ng¾n h¹n • HÖ sè ho¹t ®éng a. Kú thu håi nî trung b×nh: Kú thu håi nî trung b×nh = Kho¶n ph¶i thu 3 Doanh sè b¸n chÞu hµng n¨m/360 ngµy b. Thanh to¸n trung b×nh: Kho¶n ph¶i tr¶ Thanh to¸n trung b×nh = Doanh sè b¸n chÞu trong n¨m/360 ngµy c. HÖ sè hµng l−u kho: Gi¸ trÞ hµng b¸n (gi¸ mua) Hµng l−u kho = Gi¸ trÞ hµng l−u kho trung b×nh d. HÖ sè lu©n chuyÓn hµng ho¸ (vßng quay hµng tån kho): Doanh thu thuÇn Vßng quay hµng tån kho = Tån kho • HÖ sè thu nhËp tr¶ l·i ®Þnh kú: EBIT HÖ sè thu nhËp tr¶ l·i ®Þnh kú = Chi phÝ tr¶ l·i • HÖ sè trang tr¶i a. HÖ sè trang tr¶i chung: C¸c nguån thu tiÒn mÆt Trang tr¶i chung = Tæng ph¶i tr¶ b. HÖ sè thanh to¸n l·i tr¸i phiÕu: Thanh to¸n EBIT = l·i tr¸i phiÕu Tæng tr¸i tøc hµng n¨m c. HÖ sè thanh to¸n cæ tøc −u ®·i: Lîi nhuËn rßng Thanh to¸n cæ tøc −u ®·i = Cæ tøc −u ®·i d. HÖ sè hoµn vèn cæ phiÕu th−êng: Lîi nhuËn rßng - Cæ tøc −u Hoµn vèn cæ phiÕu th−êng = ®·i Vèn cæ ®«ng 4 • Kh¶ n¨ng sinh lêi: a. HÖ sè tæng lîi nhuËn: Doanh sè b¸n - TrÞ gi¸ hµng b¸n Tæng lîi nhuËn = Doanh sè b¸n b. HÖ sè lîi nhuËn ho¹t ®éng: EBIT Lîi nhuËn ho¹t ®éng = Doanh thu c. Møc l·i rßng: Lîi nhuËn rßng Møc l·i rßng = Doanh sè d. Lîi nhuËn trªn vèn cæ phÇn (ROE): Lîi nhuËn rßng ROE = Vèn cæ phÇn e. Lîi nhuËn trªn tµi s¶n (ROA): EBIT ROA = Tæng tµi s¶n g. Lîi nhuËn trªn ®Çu t− (ROI): Lîi nhuËn rßng ROI = Tæng tµi s¶n Lîi nhuËn rßng Doanh sè thùc = ...
