LUẬN VĂN: Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp trong bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Quân Đội

Trong nhiều năm qua cùng với sự phát triển của kinh tế khu vực, nền kinh tế nước ta cũng đã đạt được nhiều bước tiến đáng kể (GDP đạt khoảng 7-9%). Một trong những lĩnh vực thành công nhất là lĩnh vực Ngân hàng-Tài chính. Các hoạt động Ngân hàng phát triển mạnh mẽ, nổi bật là hoạt động bảo lãnh có số dư liên tục tăng qua các năm, hứa hẹn là một dịch vụ có lợi nhuận tiềm năng. Tuy nhiên, để bảo lãnh thực sự phát huy ưu điểm thì trước khi thực hiện bảo...
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
LUẬN VĂN: Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp trong bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Quân Đội LUẬN VĂN:Hoàn thiện công tác thẩm định tàichính doanh nghiệp trong bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Quân Đội LỜI CÁM ƠN Bốn năm sinh viên dưới mái trường Đại học Kinh tế Quốc dân là khoảng thờigian vô cùng quý báu, bởi vì tại đây em được tiếp cận với nhiều kiến thức mới, nhiềuthông tin quý báu về kinh tế, xã hội, chính trị và đặc biệt là kiến thức chuyên ngànhNgân hàng - Tài chính qua các bài giảng của các thầy cô và bạn bè .Cho em gửi tớithầy cô, và các bạn lời cảm ơn chân trọng nhất. Trong thời gian thực tập vừa qua, được tiếp xúc với thực tế, được kiểmnghiệm giữa lý thuyết và thực hành, em nhận thấy kiến thức cùng kinh nghiệm bảnthân còn hạn chế, cần được bổ sung và định hướng. Em xin chân thành cảm ơn TS-Cao Ý Nhi đã tận tình hướng dẫn, chỉnh sửa giúp em hoàn thành chuyên đề thực tậptốt nghiệp. Em cũng xin cảm ơn các anh chị Phòng khách hàng doanh nghiệp, vàcác phòng ban khác của Ngân Hàng TMCP Quân Đội đã tạo điều kiện cho em tiếpxúc với đơn vị và cung cấp nhiều tài liệu quý báu để em hoàn thành bài viết này.Bài viết của em không thể hoàn thiện nếu thiếu sự giúp đỡ đóng góp ý kiến nhiệttình của các bạn sinh viên cùng lớp. Một lần nữa em xin chân trọng cảm ơn! LỜI MỞ ĐẦU Trong nhiều năm qua cùng với sự phát triển của kinh tế khu vực, nền kinh tếnước ta cũng đã đạt được nhiều bước tiến đáng kể (GDP đạt khoảng 7-9%). Mộttrong những lĩnh vực thành công nhất là lĩnh vực Ngân hàng-Tài chính. Các hoạtđộng Ngân hàng phát triển mạnh mẽ, nổi bật là hoạt động bảo lãnh có số dư liên tụctăng qua các năm, hứa hẹn là một dịch vụ có lợi nhuận tiềm năng. Tuy nhiên, đểbảo lãnh thực sự phát huy ưu điểm thì trước khi thực hiện bảo lãnh không thể xemnhẹ công tác phân tích tài chính của doanh nghiệp. Công tác này không chỉ quantrọng trong hoạt động bảo lãnh mà còn quan trọng trong nhiều hoạt dộng ngân hàngkhác. Mặc dù được soạn thảo về quy trình khá chặt chẽ song phân tích tài chínhdoanh nghiệp trước khi thực hiện bảo lãnh ở ngân hàng không tránh khỏi những hạnchế nhất định. Chính vì vậy em lựa chọn đề tài : “Hoàn thiện công tác thẩm địnhtài chính doanh nghiệp trong bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Quân Đội Bố cục chuyên đề gồm 3 phần : Chương I : Thẩm định tài chính doanh nghiệp trong hoạt động bảo lãnh củaNgân hàng thương mại. Chương II : Thực trạng công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp tronghoạt động bảo lãnh tại Ngân Hàng TMCP Quân Đội Chương III : Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính doanh nghiệptrong hoạt động bảo lãnh tại Ngân Hàng TMCP Quân Đội CHƯƠNG I THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ngay từ những ngày đầu tiên ra đời, các nhà kinh doanh ngân hàng thươngmại đã mang đến cho khách hàng của mình nhiều dịch vụ tài chính phong phú, đápứng hầu hết các nhu cầu tài chính tiêu dùng cá nhân cũng như tài chính doanhnghiệp.Trong đó phải kể tới bảo lãnh ngân hàng, một loại hình dịch vụ ngân hànghiện đại, xuất hiện lần đầu tiên vào những năm 60 tại một thị trường nội địa nướcMỹ nhưng chỉ 10 năm sau đó nghĩa là vào đầu những năm 70, bảo lãnh bắt đầuđược sử dụng trong các giao dịch thương mại quốc tế và đến ngày nay dịch vụ bảolãnh đã phát triển mạnh mẽ ở hầu khắp các quốc gia trên thế giới. Không đứngngoài xu thế đó, dịch vụ này trong những năm gần đây đã phát triển không ngừngvà mang lại cho các ngân hàng thương mại Việt Nam nhiều lợi ích. Chúng ta sẽcùng nghiên cứu bảo lãnh ngân hàng là gì và tính ưu việt nào của dịch vụ bảo lãnhkhiến vị trí của nó ngày càng được củng cố một cách chắc chắn trong các loại giaodịch. Và vì sao trước khi cung ứng một gói dịch vụ bảo lãnh cho khách hàng, cáccán bộ tín dụng ngân hàng phải thẩm định tài chính doanh nghiệp? Những thắc mắctrên đây sẽ được lý giải trong chương này. 1.1 Hoạt động bảo lãnh của ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm về hoạt động bảo lãnh của ngân hàng thương mại Bảo lãnh ngân hàng là cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng (bên bảolãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thaycho khách hàng (bên được bảo lãnh) khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiệnkhông đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh. Khách hàng phải nhận nợ vàhoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền đã được trả thay. Về cơ bản, quan hệ bảo lãnh ngân hàng gồm các bên như sau: Bên bảo lãnh là các tổ chức tín dụng, bao gồm: ngân hàng thương mại nhànước, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng đầu tư, ngân hàng phát triển, ngânhàng chính sách, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam,ngân hàng hợp tác, và các tổ chức tín dụng khác thành lập và hoạt động theo Luật cácTổ chức tín dụng (gọi chung là các tổ chức tín dụng). Bên được bảo lãnh là các tổ chức bao gồm: Các doanh nghiệp đang hoạt động kinh doanh hợp pháp tại Việt Nam nhưdoanh nghiệp Nhà nước, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty hợpdanh, doanh nghiệp của các tổ chức chính trị, tổ chức chính trị - xã hội, doanhnghiệp liên doanh, doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài tại Việt Nam, doanh nghiệptư nhân, hộ kinh doanh cá thể. Các tổ chức tín dụng được thành lập và hoạt động theo Luật các tổ chức tíndụng. Hợp tác xã và các tổ chức khác có đủ điều kiện quy định tại Điều 94 của Bộluật Dân sự. Các tổ chức kinh tế nước ngoài tham gia các hợp đồng hợp tác liên doanh vàtham gia đấu thầu các dự án đầu tư tại Việt Nam hoặc vay vốn để thực hiện các dựán đầu tư tại Việt Nam. Bên nhận bảo lãnh là các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước có quyền thụhưởng các cam kết bảo lãnh của các tổ chức tín dụng phát hành bảo lãnh. Trong đó,cam kế ...