Nghiên cứu mô hình quản trị rủi ro hoạt động tại một số tổ chức tín dụng trên thế giới và những gợi ý chính sách cho các ngân hàng thương mại Việt Nam

Bài viết Nghiên cứu mô hình quản trị rủi ro hoạt động tại một số tổ chức tín dụng trên thế giới và những gợi ý chính sách cho các ngân hàng thương mại Việt Nam tập trung nghiên cứu mô hình quản trị rủi ro hoạt động tại hai tổ chức tín dụng tiêu biểu của Philippines và Iran. Thông qua việc phân tích mô hình này, tác giả sẽ đưa ra những gợi ý quan trọng để giúp các ngân hàng thương mại Việt Nam có thể áp dụng thành công phương thức quản trị rủi ro hoạt động theo tiêu chuẩn Basel II.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Nghiên cứu mô hình quản trị rủi ro hoạt động tại một số tổ chức tín dụng trên thế giới và những gợi ý chính sách cho các ngân hàng thương mại Việt Nam TAØI CHÍNH QUOÁC TEÁ Soá 04 (225) - 2022 NGHIÊN CỨU MÔ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI MỘT SỐ TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRÊN THẾ GIỚI VÀ NHỮNG GỢI Ý CHÍNH SÁCH CHO CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM TS. Nguyễn Thị Lan* Quản trị rủi ro hoạt động đóng vai trò hết sức quan trọng đối với việc phát triển bền vững của ngân hàng tại các quốc gia đang phát triển trên thế giới nói chung và trong khu vực châu Á nói riêng bởi đây là loại rủi ro có mặt trong hầu hết các hoạt động củ ngân hàng nhưng lại khó lường nhất. Hiện nay, nhiều ngân hàng trên thế giới đã áp dụng các biện pháp hiện đại để quản trị rủi ro hoạt động theo các tiêu chuẩn của Basel II và các biện pháp này có thể áp dụng cho các ngân hàng thương mại Việt Nam. Bài báo tập trung nghiên cứu mô hình quản trị rủi ro hoạt động tại hai tổ chức tín dụng tiêu biểu của Philippines và Iran. Thông qua việc phân tích mô hình này, tác giả sẽ đưa ra những gợi ý quan trọng để giúp các ngân hàng thương mại Việt Nam có thể áp dụng thành công phương thức quản trị rủi ro hoạt động theo tiêu chuẩn Basel II. • Từ khóa: quản trị rủi ro hoạt động, rủi ro hoạt động, Basel II, ngân hàng thương mại. Ngày nhận bài: 25/02/2022 Operational risk management plays an important Ngày gửi phản biện: 26/02/2022 role for the sustainable development of the banks Ngày nhận kết quả phản biện: 26/3/2022 in the developing countries in the world in general Ngày chấp nhận đăng: 30/3/2022 and in Asia in particular because it is a type of risk that happens in most banking activities but xảy ra RRHĐ rất rộng lớn. Chúng gây ra những the most unpredictable one. Currently, numerous khoản lỗ lớn nhất trong thị trường quốc tế. Theo banks around the world have applied modern approaches to manage operational risks according Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng (2004) định to Basel II standards and these approaches can nghĩa thì “Rủi ro hoạt động là rủi ro xảy ra trong be applied to Vietnamese commercial banks. quá trình tác nghiệp do các nguyên nhân: con The article focuses on studying the operational người; sự không đầy đủ, vận hành không tốt các risk management models at two typical credit quy trình; hệ thống; các sự kiện khách quan bên institutions of the Philippiness and Iran. Through ngoài. RRHĐ bao gồm cả rủi ro pháp lý nhưng the analysis of these models, the author will give key suggestions to help Vietnamese commercial loại trừ về rủi ro chiến lược và rủi ro uy tín”. Định banks successfully apply the risk management nghĩa Basel rõ ràng dựa trên nguyên nhân gây ra method according to Basel II standards. RRHĐ chứ không phải là kết quả của RRHĐ. Về Keywords: State audit, corruption control, quan điểm quản trị rủi ro theo Basel II, “Quản trị anti-corruption, audit findings... rủi ro là một quá trình liên tục cần được thực hiện ở mọi cấp độ của một tổ chức tài chính và là yêu cầu bắt buộc để các tổ chức tài chính có thể đạt được các mục tiêu đề ra và duy trì khả năng tồn Giới thiệu tại và sự minh bạch về tài chính”. Chúng ta có thể Rủi ro hoạt động (RRHĐ) phát sinh do hệ hiểu quản trị RRHĐ là quá trình tổ chức tín dụng thống thông tin không hiệu quả, do sai sót kỹ tiến hành các hoạt động tác động đến RRHĐ, thuật, những sai phạm trong kiểm soát nội bộ, bao gồm việc thiết lập cơ cấu tổ chức, xây dựng những thay đổi không định trước hay những vấn hệ thống các chính sách, phương pháp quản lý đề về hoạt động khác có thể dẫn đến mất mát hay RRHĐ để thực hiện quá trình quản lý rủi ro đó là những vấn đề về danh tiếng. Phạm vi và thời gian xác định, đo lường, đánh giá, quản lý, giám sát và * Học viện Tài chính; email: nguyenthilan61@hvtc.edu.vn 78 Taïp chí nghieân cöùu Taøi chính keá toaùn Soá 04 (225) - 2022 TAØI CHÍNH QUOÁC TEÁ kiểm tra kiểm soát RRHĐ nhằm bảo đảm hạn chế như Ủy ban Quản lý rủi ro (Risk Management tới mức thấp nhất rủi ro xảy ra. Committee - RiskCom), Ủy ban Kiểm toán và Theo các nghiên cứu của Roberts (1999), Tuân thủ (ACC), Ủy ban Tài sản và Trách nhiệm Hasanali (2002) Galorath (2006) đều cho rằng (ALCO) và Ủy ban Đầu tư và Cho vay (ILC). cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro và phương pháp Trong khi RiskCom đóng vai trò như là người đo lường rủi ro là các nhân tố quan trọng trong giám sát quản lý rủi ro tín dụng, thị trường, thanh hệ thống quản trị rủi ro. Ủy ban Basel về giám khoản, hoạt động và các rủi ro ngân hàng khác, sát ngân hàng (2003) cũng đã tổng kết 4 vấn đề chịu trách nhiệm phê duyệt chính sách và đánh chính bao hàm 10 nguyên tắc vàng trong quản trị giá hiệu quả của khung quản lý rủi ro của ngân RRHĐ và khuyến nghị các ngân hàng cần thực hàng thì AuditCom có quyền điều tra bất kỳ vấn hiện. Trên cơ sở các nguyên tắc này, nội dung đề nào trong phạm vi điều khoản tham chiếu, có quản trị RRHĐ tập trung vào khung quản trị quyền truy cập toàn bộ các lĩnh vực/nghiệp vụ… RRHĐ và quy t ...