Nghiệp vụ ngân hàng thương mại

Tài liệu cung cấp cho bạn những kiến thức về nghiệp vụ ngân hàng thương mại, nghiệp vụ huy động vốn, nghiệp vụ cho vay của ngân hàng thương mại, nghiệp vụ thanh toán qua ngân hàng, nghiệp vụ kinh doanh khác của ngân hàng thương mại. Đây là tài liệu tham khảo hữu ích trong quá trình học tập, giảng dạy cho sinh viên và giảng viên khoa Tài chính - Ngân hàng.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Nghiệp vụ ngân hàng thương mại NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG Danh môc c¸c tõ viÕt t¾t Ch÷ viÕt t¾t Nguyªn v¨n NH Ng©n hµng TT Thanh to¸n NHTM Ng©n hµng th−¬ng m¹i NHTW Ng©n hµng Trung ¦¬ng TTKDTM TT kh«ng dïng tiÒn mÆt H§TD Hîp ®ång tÝn dông XHCN X· héi chñ nghÜa TCTD Tæ chøc tÝn dông DN Doanh nghiÖp N§ NghÞ ®Þnh BTC Bé Tµi chÝnh SXKD S¶n xuÊt kinh doanh CBTD C¸n bé tÝn dông BCTC B¸o c¸o tµi chÝnh TSC§ Tµi s¶n cè ®Þnh H§QT Héi ®ång qu¶n trÞ NSNN Ng©n s¸ch Nhµ n−íc TTBT Thanh to¸n bï trõ DA§T Dù ¸n ®Çu t− HMTD H¹n møc tÝn dông BKS Ban kiÓm so¸t G§ Gi¸m ®èc VN ViÖt Nam TSB§ Tµi s¶n b¶o ®¶m NHNNVN Ng©n hµng Nhµ n−íc ViÖt Nam http://www.ebook.edu.vn Trang 1 Ch−¬ng 1: nh÷ng vÊn ®Ò chung vÒ ng©n hµng th−¬ng m¹i 1.1. Kh¸i niÖm, vÞ trÝ vµ ph©n lo¹i NHTM 1.1.1. Kh¸i niÖm Ng©n hµng th−¬ng m¹i LuËt c¸c TCTD ®−îc Quèc héi khãa X, kú häp thø hai th«ng qua ngµy 12/12/1997 vµ LuËt söa ®æi, bæ sung mét sè ®iÒu cña LuËt c¸c Tæ chøc tÝn dông ®−îc Quèc héi n−íc Céng hßa XHCN VN khãa XI, kú häp thø n¨m th«ng qua ngµy 15/06/2004 kh¼ng ®Þnh: NH lµ lo¹i h×nh TCTD ®−îc thùc hiÖn toµn bé ho¹t ®éng NH vµ c¸c ho¹t ®éng kinh doanh kh¸c cã liªn quan…. Ho¹t ®éng NH lµ ho¹t ®éng kinh doanh tiÒn tÖ vµ dÞch vô NH víi néi dung lµ th−êng xuyªn nhËn tiÒn göi, sö dông sè tiÒn nµy ®Ó cÊp tÝn dông vµ cung øng c¸c dÞch vô TT. NHTM lµ mét DN kinh doanh trong lÜnh vùc tiÒn tÖ - tÝn dông, víi ho¹t ®éng th−êng xuyªn lµ nhËn tiÒn göi, cho vay vµ cung cÊp c¸c dÞch vô NH cho nÒn kinh tÕ quèc d©n. 1.1.2. VÞ trÝ cña NHTM trong hÖ thèng tµi chÝnh Xem xÐt qu¸ tr×nh dÉn vèn cña hÖ thèng tµi chÝnh, chóng ta thÊy tæ chøc trung gian tµi chÝnh lµ mét bé phËn hîp thµnh hÖ thèng tµi chÝnh trong nÒn kinh tÕ thÞ tr−êng, cã chøc n¨ng dÉn vèn tõ ng−êi cã kh¶ n¨ng cung vèn tíi ng−êi cã nhu cÇu vÒ vèn nh»m t¹o ®iÒu kiÖn vèn cho ®Çu t− ph¸t triÓn kinh tÕ x· héi. C¸c tæ chøc trung gian tµi chÝnh ®ãng vai trß quan träng trong hÖ thèng tµi chÝnh, chiÕm kho¶ng 2/3 tæng l−u chuyÓn vèn trªn thÞ tr−êng, ®©y lµ con ®−êng dÉn vèn mét c¸ch gi¸n tiÕp, tøc lµ ng−êi ®i vay vµ ng−êi cho vay gÆp nhau th«ng qua c¸c tæ chøc trung gian tµi chÝnh. C¸c tæ chøc nµy b»ng c¸ch tËp trung vµ huy ®éng vèn tõ nhiÒu nguån kh¸c nhau, nhiÒu ph−¬ng thøc kh¸c nhau ®Ó t¹o lËp nguån vèn ho¹t ®éng cho m×nh. Trong c¸c trung gian tµi chÝnh th× NHTM lµ mét tæ chøc quan träng nhÊt, nã n¾m kho¶ng 2/3 tµi s¶n Cã trong hÖ thèng NH. Do vËy, NHTM lµ mét tæ chøc trung gian tµi chÝnh cã tÇm quan träng nhÊt trong tµi chÝnh gi¸n tiÕp, cã kh¶ n¨ng chi phèi ho¹t ®éng cña hÖ thèng tµi chÝnh. VÞ trÝ vai trß cña nã trong hÖ thèng tµi chÝnh ®−îc thÓ hiÖn nh−: Thø nhÊt, NHTM lµ mét trung gian tµi chÝnh cã sè l−îng lín nhÊt trong hÖ thèng c¸c tæ chøc trung gian tµi chÝnh vµ thùc hiÖn phÇn lín ho¹t ®éng cña c¸c tæ chøc trung gian tµi chÝnh nãi chung. NHTM lµ mét trung gian tµi chÝnh chuyªn thùc hiÖn viÖc ®−a ng−êi vay vµ ng−êi cho vay trong nÒn kinh tÕ gÆp nhau. Hay c¸c NHTM chuyÓn hãa nh÷ng kho¶n tiÕt kiÖm, tµi s¶n ch−a sö dông cña mét bé phËn kh¸ch hµng kh¸c ®ang cÇn vay ®Ó göi cña d©n chóng d−íi c¸c h×nh thøc tiÒn göi cã kú h¹n, kh«ng kú h¹n vµ tiÒn göi tiÕt kiÖm. Víi sè vèn ®ã, NHTM tiÕn hµnh cho vay c¸c DN, c¸ nh©n cã nhu cÇu vÒ vèn. Lµ mét trung gian http://www.ebook.edu.vn Trang 2 tµi chÝnh gi÷a nhµ tiÕt kiÖm vµ nhµ ®Çu t−, NHTM thu lîi nhuËn th«ng qua chªnh lÖch l·I suÊt cho vay vµ l·I suÊt huy ®éng. Thø hai, NHTM ®ãng vai trß quan träng trong viÖc ®¸p øng ®Çy ®ñ lîi Ých cña hÖ thèng tµi chÝnh. NHTM cã thÓ cho phÐp tiÕt kiÖm thêi gian, chi phÝ vÒ thu nhËp xö lý th«ng tin cho nh÷ng ng−êi cho vay còng nh− nh÷ng ng−êi ®I vay. Trªn c¬ së ®ã h¹ thÊp ®−îc chi phÝ cho vay vµ ®I vay. Trªn thÞ tr−êng tµi chÝnh, ng−êi vay vµ ng−êi cho vay lu«n giao dÞch trùc tiÕp víi nhau. Nh÷ng ng−êi cã mãn tiÒn tiÕt kiÖm nhá lu«n lo l¾ng khi mua c¸c chøng kho¸n bëi v× ph¶I tèn chi phÝ ®Ó tËp hîp th«ng tin cho ...