Rủi ro hoạt động và quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường

Nền kinh tế thị trường ngày càng phát triển, hoạt động ngân hàng ngày càng đa dạng phong phú với khối lượng giao dịch ngày càng khổng lồ, do đó RRHĐ ngày càng gia tăng. Trước tình hình đó, các NHTM rất chú trọng đến công tác quản trị RRHĐ.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Rủi ro hoạt động và quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường Soá 08 (193) - 2019 TAØI CHÍNH DOANH NGHIEÄP RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG Đinh Nguyễn Bảo Anh*Trong nền kinh tế thị trường, rủi ro hoạt động (RRHĐ) luôn tồn tại và phát sinh tại bất kỳ khâu nào, giao dịchnào của ngân hàng thương mại (NHTM). NHTM dù thành lập lâu đời hay mới thành lập đều phải đối mặt vớiRRHĐ khi quyết định cung cấp một dịch vụ hay cấp một khoản tín dụng. RRHĐ gây tổn thất lớn và khó dựđoán nhất. Khi xảy ra có khả năng làm hao hụt, mất mát một lượng giá trị tài sản của NHTM. Nền kinh tế thịtrường ngày càng phát triển, hoạt động ngân hàng ngày càng đa dạng phong phú với khối lượng giao dịchngày càng khổng lồ, do đó RRHĐ ngày càng gia tăng. Trước tình hình đó, các NHTM rất chú trọng đến côngtác quản trị RRHĐ. Việc quản trị RRHĐ cần phải tuân thủ các nguyên tắc, thực hiện đúng quy trình, nhữngnội dung nhất định theo Hiệp ước Basel II và lựa chọn hợp lý của các NHTM trên thế giới.• Từ khóa: rủi ro hoạt động, quản trị rủi ro hoạt động. sai phạm trong kiểm soát nội bộ… Phạm vi và In the market economy, operational risks always thời gian xảy ra rủi ro hoạt động là rất rộng lớn exist and may arise at any stage or transaction và khó kiểm soát. Hiện nay, khái niệm về RRHĐ of commercial banks. Commercial banks, despite chưa có sự thống nhất, tuy nhiên khái niệm long or new history, must face operational risk when deciding to provide a service or grant RRHĐ do Basel II đưa ra được nhận định và dẫn a credit. Operational risk, which is almost chiếu nhiều nhất. Theo Ủy ban Basel về giám unpredictable, can cause big losses. When it sát ngân hàng định nghĩa: “Rủi ro hoạt động là occurs, operational risk can deplete the bank’s rủi ro tổn thất do quy trình nội bộ không đầy đủ assets. The market economy is increasingly developing, banking activities are increasingly hoặc không hiệu quả, do con người và hệ thống diversified with huge trading volumes, which in hoặc do các sự kiện bên ngoài”. turn increases the posibility of operational risk. Từ khái niệm trên cho thấy, rủi ro hoạt động Facing this situation, commercial banks pay much attention to manage operational risk. The có thể do sai sót của con người, quản trị nhân management of operational risk needs to comply sự, vận hành không tốt các quy trình hệ thống, with the principles, follow the process and certain các sự cố bất khả kháng. Rủi ro hoạt động bao contents under Basel II and reasonable selection trùm mọi mặt tác nghiệp hàng ngày của NHTM, of commercial banks in the world. có thể xảy ra bất kỳ lúc nào, khó kiểm soát và • Keywords: operational risk, operational risk đo lường. management. Nguyên nhân của rủi ro hoạt động Rủi ro hoạt động gây ra những tổn thất lớnNgày nhận bài: 1/3/2019 nhưng rất khó xác định, dự đoán trước những dấuNgày chuyển phản biện: 11/3/2019Ngày nhận phản biện: 15/3/2019 hiệu đặc biệt xảy ra. Phạm vi, không gian và thờiNgày chấp nhận đăng: 19/3/2019 gian của RRHĐ là rất rộng lớn, không thể xác định trước. Rủi ro có thể xảy ra bất kỳ đâu, bất 1. Rủi ro hoạt động là một tất yếu tại các ngân kỳ khi nào, ngay cả khi ngân hàng đã đóng cửahàng thương mại trong nền kinh tế thị trường thì RRHĐ vẫn có thể phát sinh. RRHĐ thường Khái niệm về rủi ro hoạt động do các nhóm yếu tố sau tạo ra: Con người, quy Rủi ro hoạt động có thể phát sinh do hệ thống trình, hệ thống, các sự kiện bên ngoài và các vấnthông tin không hiệu quả, sai sót kỹ thuật, những đề khác. Cụ thể:* Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Taïp chí nghieân cöùu Taøi chính keá toaùn 47TAØI CHÍNH DOANH NGHIEÄP Soá 08 (193) - 2019 Rủi ro do yếu tố con người: RRHĐ tăng lên Đối với ngân hàng thương mạicùng với sự tham gia của con người vào hoạt - Giảm giá trị vốn chủ sở hữu: RRHĐ khi xảyđộng khởi tạo, phê duyệt và báo cáo điều chỉnh ra ảnh hưởng trực tiếp đến tài sản nguồn ...