Bài tập thực hành kế toán ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại ra đời trở thành trung gian tín dụng: một mặt NH huy độngvốn và tận dụng các khoản vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế quốc dân đểtạo lập nguồn vốn cho vay, mặt khác trên cơ sở nguồn vốn đã có NH đầu tư vào các nhucầu khác trog nền kinh tế. NH đã điều hòa vốn tiền tệ từ nơi tạm thời thừa đến nơi tạmthời thiếu, giảm đến mức tối đa lượng vốn nhàn rỗi kích thích quá trình luân chuyển vốncủa toàn xã hội và thúc đẩy quá...
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Bài tập thực hành kế toán ngân hàng thương mại Bài tập thực hànhKế toán ngân hàng thương mại MỤC LỤCSỰ CẦN THIẾT ......................................................................................................................................... 5PHẦN NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN: ....................................................................................................... 5NỘI DUNG THỰC HÀNH: ....................................................................................................................... 6ĐỀ BÀI: ....................................................................................................................................................... 6A. Tại Ngân hàng công thương tỉnh X ngày 31/05/1999 có tình hình số liệu sau: .......................................... 6I. Số dư cuối tháng 05/1999 của các tài khoản:................................ ................................ .......................... 6II. Trong tháng có các nghiệp vụ phát sinh như sau: ................................................................................ 71. Nhận hồ sơ vay của phòng TD chuyển xuố ng gồm: .................................................................................. 72. Nhận tiền gở i thanh toán của công ty TNHH Thanh Tín số tiền là 95.000.000 đ................................ ........ 7USD/VND = 14050 – 60 .............................................................................................................................. 8B. Yêu cầu:................................................................................................................................................... 8BÀI LÀM .................................................................................................................................................... 8BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN CUỐI NGÀY 31/05/1999: ......................................................................... 91. Nhận tiền gở i không kỳ hạn 18.000.000 đ củ a ông Phước Minh Luân ....................................................... 92. Nhận tài kho ản tiền gởi tiết kiệm có kỳ hạn củ a bà Nguyễn Thị Đẹp với số tiền là 11.000.000 đồ ng, thờihạn 15 tháng ................................ ................................ ................................ ................................ ................. 93. Nhận tài kho ản tiền gởi tiết kiệm không kỳ hạn của bà Lê Thị Thanh Thủ y với số tiền là 1. 500.000 đồng.Và số dư ở sổ tiết kiệm củ a bà vào ngày 01/05/1999 là 1.000.000 đồng ...................................................... 10TNS:........................................................................................................................................................... 106.200.000.000 + 11.000.000 = 6.211.000.000 đồng..................................................................................... 107.800.000.000 + 18.000.000 = 7.818.000.000 đồng..................................................................................... 106.211.000.000 + 7.818.000 = 14.029.000.000 đồng..................................................................................... 10VNĐ:.......................................................................................................................................................... 10BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN CUỐI NGÀY 01/06/1999: ....................................................................... 102.230.500.000 – 38.000.000 = 2.262.000.000 đồng ..................................................................................... 122.230.000.000 – 30.720.000 = 2.199.780.000 đồng ..................................................................................... 121.219.600.000 + 2.199.780.000 + 280.400.000 = 3.699.780.000 đồng ................................ ........................ 12BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN CUỐI NGÀY 03/06/1999: ....................................................................... 1210.000.000 x 7 + 13.000.000 x 5 + 3 x 8.000.000 = 159.000.000 đồ ng ....................................................... 13159.000.000 x 0.85% x 6 = 8.019.000 đồng ................................................................................................ 13150.000.000 x 18 x 1% = 27.000.000 đồ ng ................................ ................................ ................................. 13Có 4311 (Th.Tín): 95.000.000 đồ ng ................................................................ ................................ ........... 13VNĐ:.......................................................................................................................................................... 131.219.600.000 – 189.000.000 = 1.030.600.000 đồ ng ................................................................................... 132.079 .780.000 + 1.030.600.000 + 280.000.000 = 3.390.780.000 đồng ................................ ........................ 1313.200.000.000 + 150.000.000 = 13.350.000.000 đồ ng ................................ ................................ ............... 135.130.000.000 + 159.000.000 = 5.289.000.000 đồ ng ................................................................................... 1315.320.000.000 + 159.000.000 = 15.479.000.000 đồ ng ................................ ................................ ............... 147.310.000.000 + 150.000.000 = 7.460.000.000 đồ ng ................................................................................... 14VNĐ:.......................................................................................................................................................... 14Mẫu số 04/NHN0- 06 ................................................................................................................................ .. 14CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM ...................................... ...