Cải thiện công tác quản trị hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín khu vực Tây Nam Bộ

Nghiên cứu nhằm xác định các nhân tố ảnh hưởng đến hệ thống kiểm soát nội bộ (HTKSNB) tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín – Khu vực Tây Nam Bộ (Sacombank – KV Tây Nam Bộ). Trên cơ sở đó đề xuất giải pháp để hoàn thiện công tác quản trị HTKSNB tại Sacombank – KV Tây Nam Bộ.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Cải thiện công tác quản trị hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín khu vực Tây Nam BộTạp chí Nghiên cứu khoa học và Phát triển kinh tế Trường Đại học Tây Đô Số 18 - 2023 CẢI THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN KHU VỰC TÂY NAM BỘ Nguyễn Ngọc Minh1* và Nguyễn Thị Hồng Loan2 1 Trường Đại học Tây Đô 2 Sacombank, Văn phòng khu vực Tây Nam Bộ (*Email: nmlsts@gmail.com)Ngày nhận: 02/7/2023Ngày phản biện: 10/8/2023Ngày duyệt đăng: 26/9/2023TÓM TẮTNghiên cứu nhằm xác định các nhân tố ảnh hưởng đến hệ thống kiểm soát nội bộ(HTKSNB) tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín – Khu vực Tây Nam Bộ(Sacombank – KV Tây Nam Bộ). Trên cơ sở đó đề xuất giải pháp để hoàn thiện công tácquản trị HTKSNB tại Sacombank – KV Tây Nam Bộ. Dữ liệu nghiên cứu được thu thậpbằng phương pháp khảo sát trực tiếp 364 cấp lãnh đạo tại các chi nhánh Sacombank - KVTây nam bộ. Nghiên cứu sử dụng phương pháp tham vấn chuyên gia, thang đo Likert vàcác phương pháp kiểm định (đánh giá độ tin cậy Cronbach’s Alpha, phân tích nhân tốkhám phá EFA, kiểm định sự tương quan Bartlett, phương trình hồi quy đa biến) để phântích dữ liệu. Kết quả nghiên cứu cho thấy có sáu nhân tố tác động đến HTKSNB tạiSacombank – khu vực Tây Nam Bộ lần lượt là: Hoạt động giám sát, môi trường kiểm soát,hoạt động kiểm soát, thông tin truyền thông, công nghệ thông tin và đánh giá rủi ro. Từ đó,một số giải pháp được đề xuất là: Xây dựng “Ngân hàng kiểm soát rủi ro”, Thực hiện côngtác luân chuyển nhân sự, Đẩy mạnh hoạt động giám sát từ xa và Quán triệt công tác quảnlý user – password.Từ khóa: Quản trị, hệ thống kiểm soát nội bộ, Sacombank – Khu vực Tây Nam BộTrích dẫn: Nguyễn Ngọc Minh và Nguyễn Thị Hồng Loan, 2023. Cải thiện công tác quản trị hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín khu vực Tây Nam Bộ. Tạp chí Nghiên cứu khoa học và Phát triển kinh tế Trường Đại học Tây Đô. 18: 107-127.* TS. Nguyễn Ngọc Minh - Phó Hiệu trưởng, Trường Đại học Tây Đô 107Tạp chí Nghiên cứu khoa học và Phát triển kinh tế Trường Đại học Tây Đô Số 18 - 2023 1. ĐẶT VẤN ĐỀ với Sacombank - KV Tây Nam Bộ cần Việc đảm bảo an toàn trong hoạt động phải giải quyết là hệ thống kiểm soát nộikinh doanh ngân hàng không những bộ có thật sự hữu hiệu? Các nhân tố nàođược các nhà quản trị ngân hàng quan ảnh hưởng đến tính hữu hiệu hệ thốngtâm mà còn là mối quan tâm của người kiểm soát nội bộ (HTKSNB)? Cầngửi tiền, các cơ quan quản lý nhà nước những giải pháp gì để hoàn thiện côngvà của toàn xã hội. Vì sự phá sản của tác quản trị hệ thống kiểm soát nội bộ?một ngân hàng có thể gây đổ vỡ dây Tại Khu vực Tây Nam Bộ của Ngânchuyền trong hệ thống tài chính - ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín chưahàng. Để ngăn ngừa những rủi ro tổn thực hiện nghiên cứu hệ thống hóa lýthất có thể xảy ra, mỗi ngân hàng thương luận và đánh giá thực tiễn, hiệu quả củamại cần tự hoàn thiện các biện pháp công tác kiểm soát nội bộ đang triểnkiểm tra, giám sát hoạt động kinh doanh khai tại các chi nhánh/phòng giao dịch.ngân hàng nói chung và kiểm tra, kiểm Nghiên cứu hệ thống hóa cơ sở lý luậnsoát các hoạt động nghiệp vụ ngân hàng về hệ thống kiểm soát nội bộ trong hệnói riêng một cách đầy đủ và hiệu quả. thống ngân hàng thương mại và phân Bên cạnh đó, việc xuất hiện càng tích thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộnhiều ngân hàng cho thấy sự cạnh tranh tại Sacombank - Khu vực Tây Nam Bộgiữa các ngân hàng ngày càng khắc nhằm đánh giá những ưu điểm, hạn chế,nghiệt. Việc nâng cao hiệu quả kinh nguyên nhân của hạn chế, phân tích cácdoanh bên cạnh mục tiêu phát triển bền nhân tố ảnh hưởng là rất cần thiết. Kếtvững của các ngân hàng là một yêu cầu quả của nghiên cứu góp phần xây dựngtất yếu. Điều này đồng nghĩa với việc hệ được mô hình các nhân tố tác động đếnthống kiểm soát nội bộ ngày càng phải tính hiệu lực của HTKSNB tạiđược hoàn thiện hơn nữa. Sacombank - Khu vực Tây Nam Bộ, là cơ sở để đề ra các giải pháp để hoàn Tại Sacombank – Khu vực Tây Nam thiện và nâng cao hiệu quả hoạt độngBộ trong những năm gần đây cũng phát của hệ thống kiểm soát nội bộ tạisinh các vụ gây tổn thất cho Sacombank Sacombank – Khu vực Tây Nam Bộ.hàng trăm triệu cho đến hàng chục tỷ Đây cũng là tài liệu tham khảo cho việcđồng. Một trong những nguyên nhân nổi cải thiện HTKSNB trong các NHTM nóibật là sự cố ý làm trái quy định, lợi dụng chung.chức vụ quyền hạn, lơ là trong tácnghiệp, chú trọng thành tích trong kinh 2. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆUdoanh... Điều này cũng cho thấy hệ Để xác định phạm vi lý thuyết phùthống kiểm soát nội bộ tại Sacombank – hợp làm nền tảng cho nghiên cứu của đềKV Tây Nam Bộ chưa được hoàn thiện, tài này, sự kế thừa các công trình nghiêntồn tại nhiều bất cập nên chưa phát huy cứu trước đây được tham khảo.được hiệu quả trong hoạt động. Vì vậy, Barakat (2009) sử dụng phương phápmột số vấn đề quan trọng được đặt ra đối khảo sát các NH tại Jordan với 41 câu ...